求教一个问题，会计报表的取数公式，取期末余额时，怎么区分借贷方，例如：    应付账款，在报表贷方，该科目下有很多明细科目或供应商辅助核算明细，取数时，只能取到“应付账款”一级科目总余额。  但是，按会计准则的规定，“应付账款”下若有某些供应商的余额在借方，那么数据应该填到报表的“预付款项”中。    不满足以上要求时，会计报表不标准，审计也是通不过的。所以麻烦提供一个能取到明细和辅助余额不同方向的公式。    当然了，报表自己手改一下也行，但是既然有系统为什么要用人工呢，人工容易出错。象用友UFO就是取数自动换方向的。