由于目前的现金流量表模板是按会计凭证科目分配归集的，无法将现金相关科目分配到两个及以上的项目中，且“现金及现金等价净增加额”公式如下：  现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;  现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;  现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。  故，建议此项目设置成自动从资产负债表中产生。